Taux de couverture des provisions par segment
Pour chaque segment, indiquez les encours bruts et non performants, les provisions et les pertes nettes passées en charge. Consultez le taux de couverture et l’insuffisance par rapport à votre objectif, segment par segment.
Insuffisance par segment
Les provisions couvrent 55.0% des prêts non performants, pour un objectif de 60.0%. L’insuffisance, calculée segment par segment, atteint €4,300,000, contre €1,880,000 si l’on considère uniquement les totaux du portefeuille. Le segment Prêts aux PME représente 48.8% de l’insuffisance.
Couverture par segment
Chaque barre représente les provisions d’un segment en proportion de ses prêts non performants. Le rouge signale une couverture inférieure à l’objectif, indiqué par la ligne pointillée.
Résultats par segment
| Segment | Taux de couverture | Insuffisance | Provisions constituées | Provisions requises | Taux de prêts non performants | Taux de provisionnement | Années de pertes couvertes |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cartes | 84.7% | €0 | €8,300,000 | €5,880,000 | 5.00% | 4.23% | 0.82 |
| Prêts personnels | 51.5% | €860,000 | €5,200,000 | €6,060,000 | 4.01% | 2.06% | 0.88 |
| Crédits auto | 43.3% | €1,000,000 | €2,600,000 | €3,600,000 | 2.01% | 0.87% | 1.13 |
| BNPL | 45.8% | €340,000 | €1,100,000 | €1,440,000 | 3.93% | 1.80% | 0.37 |
| Prêts aux PME | 37.9% | €2,100,000 | €3,600,000 | €5,700,000 | 6.01% | 2.28% | 1.64 |
| Somme par segment | 55.0% | €4,300,000 | €20,800,000 | €22,680,000 | 3.92% | 2.16% | 0.89 |
| Totaux du portefeuille seuls | 55.0% | €1,880,000 | €20,800,000 | €22,680,000 | 3.92% | 2.16% | 0.89 |
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La suite consiste à intégrer la perte attendue de chaque segment à la décision de crédit. Les nouveaux crédits dans les segments insuffisamment couverts sont alors tarifés et plafonnés avant que l’écart ne se creuse. Commencer gratuitement
Afficher les formules
Taux de couverture = Provisions constituées ÷ Prêts non performants Taux de prêts non performants = Prêts non performants ÷ Encours brut Taux de provisionnement = Provisions constituées ÷ Encours brut Années de pertes couvertes = Provisions constituées ÷ Pertes nettes Provisions requises = Objectif de couverture × Prêts non performants Insuffisance = Provisions requises − Provisions constituées, Minimum : zéro
L’objectif est défini par l’établissement, ce n’est ni une exigence réglementaire ni une obligation comptable. Le calcul ne tient compte ni des sûretés ni du classement par stade et n’intègre aucun ajustement prospectif.
Taux de couverture des provisions par segment
Le taux de couverture des provisions rapporte les provisions constituées aux prêts non performants. Saisissez les montants correspondants pour chaque segment afin d’en calculer le taux.
La moyenne du portefeuille peut masquer des segments en dessous de l’objectif. Comparez leur couverture et consultez l’insuffisance totale calculée segment par segment.
Questions fréquentes
Comment calculer le taux de couverture des provisions ?
Divisez les provisions par les prêts non performants. Ce calculateur affiche le résultat pour chaque segment et pour le portefeuille.
Quelle différence entre le taux de couverture, le taux de prêts non performants et le taux de provisionnement ?
Le taux de couverture correspond aux provisions divisées par les prêts non performants. Le taux de prêts non performants rapporte ces prêts aux encours bruts, et le taux de provisionnement rapporte les provisions aux encours bruts.
Combien d’années de pertes les provisions couvrent-elles ?
Divisez les provisions par les montants nets passés en perte au cours des douze derniers mois. Le résultat correspond au nombre d’années de pertes couvertes.
Pourquoi le taux de couverture du portefeuille peut-il masquer des segments insuffisamment couverts ?
L’excédent de provisions d’un segment ne compense pas le déficit d’un autre. La couverture moyenne du portefeuille peut ainsi sembler plus proche de l’objectif que ne le révèle le calcul segment par segment.
Comment calculer les provisions nécessaires pour atteindre un objectif de couverture ?
Pour chaque segment, multipliez les prêts non performants par le taux de couverture cible, puis déduisez les provisions constituées. Le déficit est calculé segment par segment et ne peut pas être inférieur à zéro.