Calculateur de matrice de provisions pour le crédit
Saisissez les mouvements mensuels des prêts entre les tranches d’impayés, les soldes et la perte en cas de défaut pour calculer un coefficient et une provision par tranche. L’exemple compare les résultats de la matrice projetée sur douze mois à ceux de la chaîne de roulement.
Provision totale
Avec 12 mois, la matrice donne €4,371,532, soit 2.2 fois la provision de €2,005,398 calculée avec la chaîne de roulement. Les prêts régularisés puis redevenus impayés sont également pris en compte.
Coefficient par tranche
Pour chaque tranche, les deux barres indiquent la probabilité d’atteindre la tranche 90 jours et plus avec la chaîne de roulement et avec la matrice projetée sur l’horizon choisi.
Provisions par tranche
| Tranche | Solde | Chaîne de roulement | Coefficient | Taux de provision | Provision |
|---|---|---|---|---|---|
| À jour | €80,026,000 | 0.34% | 4.05% | 2.63% | €2,108,677 |
| 1-30 | €1,794,000 | 18.8% | 35.5% | 23.1% | €413,831 |
| 31-60 | €914,000 | 45.5% | 71.5% | 46.5% | €424,749 |
| 61-90 | €676,000 | 70.5% | 89.8% | 58.4% | €394,675 |
| 90+ | €1,584,000 | 100.0% | 100.0% | 65.0% | €1,029,600 |
| Portefeuille | €84,994,000 | 5.1% | €4,371,532 |
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Intégrez le coefficient de chaque tranche à la décision de crédit pour connaître la provision à prévoir avant de comptabiliser un nouveau prêt. Commencer gratuitement
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Part = Prêts ayant changé de tranche ÷ Total de la ligne Chaîne de roulement (1-30) = 1-30→31-60 × 31-60→61-90 × 61-90→90+ Coefficient, Mois h = Puissance statistique h, 90+ Colonne Coefficient, Durée de vie = (I − Q)⁻¹ × R Provision = Solde × Coefficient × Perte en cas de défaut (LGD) Provision (90+) = Solde × Perte en cas de défaut (LGD)
Le calcul s'appuie sur les mois passés et suppose que les mois à venir suivront la même tendance. Il ne tient compte ni d'une distinction par stade, ni d'un ajustement prospectif, ni de l'actualisation. Ces coefficients ne constituent pas une exigence réglementaire ou comptable.
Matrice de provision et coefficients
Une matrice de provision s'appuie sur les mouvements de prêts entre tranches de retard pour calculer un coefficient par tranche. La matrice de transition indique le nombre de prêts passés d'une tranche à une autre, y compris ceux qui atteignent 90+ ou sont clôturés.
Le coefficient estime la probabilité qu'un prêt d'une tranche atteigne 90+ sur l'horizon choisi. Combinez-le avec l'encours de la tranche et la perte en cas de défaut pour calculer la provision correspondante.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'une matrice de provision ?
Une matrice de provision s'appuie sur les mouvements de prêts entre tranches de retard pour calculer des coefficients de provisionnement. Chaque coefficient représente la probabilité qu'un prêt de la tranche atteigne 90+ sur l'horizon choisi.
Comment calculer les coefficients de provisionnement à partir des taux de roulement ?
Saisissez les mouvements de prêts dans une matrice de transition et divisez chaque ligne par son total. Faites évoluer la matrice sur l'horizon choisi pour calculer, pour chaque tranche, la probabilité d'atteindre 90+.
Comment construire une matrice de transition pour les tranches de retard ?
Indiquez, pour chaque tranche d’impayés de départ et d’arrivée, le nombre de prêts concernés sur un mois, y compris ceux qui restent dans la même tranche. Divisez chaque cellule par le total de sa ligne pour obtenir les parts de transition.
Quelle est la différence entre une chaîne de roulement et une chaîne de Markov ?
Une chaîne de roulement compte les prêts qui passent directement d'une tranche à la suivante jusqu'à 90+. Une matrice de transition tient aussi compte des prêts régularisés puis de nouveau en retard, et peut être projetée sur l'horizon choisi.
Comment calculer la provision de chaque tranche ?
Multipliez l'encours de la tranche par son coefficient et par la perte en cas de défaut. Pour la tranche 90+, la provision correspond à l'encours multiplié par la perte en cas de défaut.