Calculadora de matriz de provisão para decisões de crédito
Informe as movimentações mensais dos empréstimos entre faixas de atraso, os saldos e a perda dado o default para calcular o coeficiente e a provisão de cada faixa. O exemplo gerado compara a matriz projetada por doze meses com a cadeia de roll rate.
Provisão total
A matriz em 12 meses resulta em €4,371,532, 2.2 vezes a provisão de €2,005,398 pela cadeia de roll rate, porque também contabiliza empréstimos que se regularizam e voltam a atrasar.
Coeficiente por faixa
Cada par de barras mostra a chance de uma faixa chegar a 90+, pela cadeia de roll rate e pela matriz projetada no horizonte escolhido.
Provisões por faixa
| Faixa de atraso | Saldo | Cadeia de roll rate | Coeficiente | Taxa de provisão | Provisão |
|---|---|---|---|---|---|
| Em dia | €80,026,000 | 0.34% | 4.05% | 2.63% | €2,108,677 |
| 1-30 | €1,794,000 | 18.8% | 35.5% | 23.1% | €413,831 |
| 31-60 | €914,000 | 45.5% | 71.5% | 46.5% | €424,749 |
| 61-90 | €676,000 | 70.5% | 89.8% | 58.4% | €394,675 |
| 90+ | €1,584,000 | 100.0% | 100.0% | 65.0% | €1,029,600 |
| Carteira | €84,994,000 | 5.1% | €4,371,532 |
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Use o coeficiente de cada faixa na decisão de crédito para saber qual provisão um novo empréstimo exigirá antes de ser contabilizado. Comece grátis
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Proporção = Empréstimos que mudaram de faixa ÷ Total da linha Cadeia de roll rate (1-30) = 1-30→31-60 × 31-60→61-90 × 61-90→90+ Coeficiente, Meses h = Poder estatístico h, 90+ Coluna Coeficiente, Vida toda = (I − Q)⁻¹ × R Provisão = Saldo × Coeficiente × Perda dado o default (LGD) Provisão (90+) = Saldo × Perda dado o default (LGD)
O cálculo usa os meses anteriores e pressupõe que os meses futuros terão o mesmo comportamento. Não considera estágios, ajustes prospectivos nem desconto. Os coeficientes não são uma exigência regulatória ou contábil.
Matriz de provisão e coeficientes
A matriz de provisão usa a movimentação dos empréstimos entre faixas de atraso para calcular um coeficiente para cada faixa. A matriz de transição registra quantos empréstimos passam de cada faixa para a seguinte, inclusive os que chegam à faixa de 90+ dias ou são encerrados.
O coeficiente estima a chance de um empréstimo em determinada faixa chegar a 90+ no horizonte selecionado. Combine-o com o saldo da faixa e a perda dado o default (LGD) para calcular a provisão de cada faixa.
Perguntas frequentes
O que é uma matriz de provisão?
A matriz de provisão usa as movimentações dos empréstimos entre as faixas de inadimplência para calcular coeficientes de provisão. Cada coeficiente representa a chance de um empréstimo daquela faixa chegar a 90+ no horizonte selecionado.
Como calcular coeficientes de provisão a partir do roll rate?
Informe as movimentações dos empréstimos em uma matriz de transição e divida cada linha pelo respectivo total. Projete a matriz ao longo do horizonte selecionado para calcular a chance de cada faixa chegar a 90+.
Como montar uma matriz de transição para faixas de inadimplência?
Conte quantos empréstimos passam de cada faixa para cada outra faixa durante um mês. Divida cada célula pelo total da linha para obter as proporções de transição.
Qual é a diferença entre uma cadeia de roll rate e uma cadeia de Markov?
A cadeia de roll rate conta os empréstimos que avançam diretamente pelas faixas até chegar a 90+. A matriz de transição também considera os empréstimos que se recuperam e voltam a ficar inadimplentes, e pode ser projetada ao longo do horizonte.
Como calcular a provisão de cada faixa?
Multiplique o saldo da faixa pelo coeficiente e pela perda dado o default (LGD). Para a faixa 90+, a provisão é o saldo multiplicado pela perda dado o default (LGD).