Calculadora de matriz de provisiones para decisiones crediticias
Introduzca los movimientos mensuales de los préstamos entre tramos de morosidad, los saldos y la pérdida dado incumplimiento para calcular un coeficiente y una provisión para cada tramo. El ejemplo generado compara la matriz proyectada doce meses con la provisión de la cadena de roll rate.
Provisión total
La matriz durante 12 meses da €4,371,532, 2.2 veces la provisión de la cadena de roll rate de €2,005,398, porque se contabilizan los préstamos que se recuperan y vuelven a caer en mora.
Coeficiente por tramo
Cada par de barras muestra la probabilidad de que un tramo alcance 90+ en la cadena de roll rate y en la proyección de la matriz durante el horizonte.
Provisiones por tramo
| Tramo | Saldo | Cadena de migración | Coeficiente | Tasa de provisión | Provisión |
|---|---|---|---|---|---|
| Vigente | €80,026,000 | 0.34% | 4.05% | 2.63% | €2,108,677 |
| 1-30 | €1,794,000 | 18.8% | 35.5% | 23.1% | €413,831 |
| 31-60 | €914,000 | 45.5% | 71.5% | 46.5% | €424,749 |
| 61-90 | €676,000 | 70.5% | 89.8% | 58.4% | €394,675 |
| 90+ | €1,584,000 | 100.0% | 100.0% | 65.0% | €1,029,600 |
| Cartera | €84,994,000 | 5.1% | €4,371,532 |
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Compartir = Préstamos trasladados ÷ Total de fila Cadena de migración (1-30) = 1-30→31-60 × 31-60→61-90 × 61-90→90+ Coeficiente, Meses h = Potencia h, 90+ Columna Coeficiente, Vida del préstamo = (I − Q)⁻¹ × R Provisión = Saldo × Coeficiente × Pérdida dado incumplimiento Provisión (90+) = Saldo × Pérdida dado incumplimiento
El cálculo utiliza meses anteriores y supone que los meses futuros se comportarán igual. No utiliza clasificación por etapas, ajustes prospectivos ni descuento. Los coeficientes no son un requisito normativo ni contable.
Matriz y coeficientes de provisiones
Una matriz de provisiones utiliza los movimientos de los préstamos entre tramos de morosidad para calcular un coeficiente para cada tramo. La matriz de transición registra cuántos préstamos pasan de cada tramo al siguiente, incluidos los préstamos que llegan a 90+ o se cierran.
El coeficiente estima la probabilidad de que un préstamo de un tramo llegue a 90+ durante el horizonte seleccionado. Combínelo con el saldo del tramo y la pérdida dado el incumplimiento para calcular la provisión de cada tramo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una matriz de provisiones?
Una matriz de provisiones utiliza los movimientos de los préstamos entre tramos de morosidad para calcular coeficientes de provisión. Cada coeficiente representa la probabilidad de que un préstamo de ese tramo llegue a 90+ durante el horizonte seleccionado.
¿Cómo calculo los coeficientes de provisión a partir de las tasas de migración?
Introduzca los movimientos de los préstamos en una matriz de transición, dividiendo cada fila por su total. Proyecte la matriz durante el horizonte seleccionado para calcular la probabilidad de llegar a 90+ desde cada tramo.
¿Cómo construyo una matriz de transición para los tramos de mora?
Cuente cuántos préstamos pasan de cada tramo a cada tramo en un mes. Divida cada celda por el total de su fila para obtener las proporciones de transición.
¿Cuál es la diferencia entre una cadena de roll y una cadena de Markov?
Una cadena de roll cuenta los préstamos que bajan directamente por los tramos hasta 90+. Una matriz de transición también cuenta los préstamos que se ponen al día y vuelven a atrasarse, y puede proyectarse durante el horizonte.
¿Cómo calculo la provisión de cada tramo?
Multiplique el saldo del tramo por su coeficiente y la pérdida en caso de impago. Para el tramo 90+, la provisión es su saldo multiplicado por la pérdida en caso de impago.