Hitung kerugian kredit ekspektasian per tahap
Masukkan portofolio pinjaman dalam beberapa segmen, beserta tahap, eksposur, PD, LGD, dan sisa tahun. Lihat kerugian kredit ekspektasian per tahap, rasio cakupan, serta dampak penetapan tahap dan skenario ekonomi.
Total kerugian kredit ekspektasian
Segmen Tahap 2 mencakup 8.9% dari total eksposur. Menghitung kerugiannya sepanjang umur pinjaman menambah €349,206, atau 1.8 kali jumlah yang dibukukan untuk 12 bulan.
Kerugian kredit ekspektasian per tahap
Kerugian ekspektasian per tahun
ECL per segmen
| Tahap | Eksposur | PD tahunan | LGD | Sisa tahun | ECL 12 bulan | ECL sepanjang umur | ECL yang dibukukan | Rasio cakupan |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | €40,000,000 | 2% | 45% | 3 | €380,000 | €712,170 | €380,000 | 0.9% |
| 1 | €15,000,000 | 4.5% | 55% | 4 | €391,875 | €864,689 | €391,875 | 2.6% |
| 2 | €4,000,000 | 12% | 50% | 3 | €253,333 | €439,527 | €439,527 | 11.0% |
| 2 | €1,500,000 | 20% | 60% | 4 | €190,000 | €353,012 | €353,012 | 23.5% |
| 3 | €1,200,000 | – | 65% | 2 | €780,000 | €780,000 | €780,000 | 65.0% |
| Total | €61,700,000 | €1,995,208 | €3,149,398 | €2,344,414 | 3.8% |
Hasil skenario
| Skenario | Bobot | Pengali PD | ECL skenario |
|---|---|---|---|
| Dasar | 50.0% | × 1 | €2,171,117 |
| Pesimistis | 30.0% | × 1.6 | €2,924,656 |
| Optimistis | 20.0% | × 0.8 | €1,907,292 |
| Satu simulasi dengan pengali tertimbang | × 1.14 | €2,351,890 | |
| ECL tertimbang | 100.0% | €2,344,414 |
Kirim hasil lewat email
Aturan penetapan tahap paling besar pengaruhnya terhadap angka ini. Langkah berikutnya adalah merumuskan aturan tersebut sebagai logika yang eksplisit, lalu mengujinya dengan data pinjaman historis Anda. Mulai gratis
Tampilkan metode perhitungan
Eksposur pada awal tahun = Eksposur × (1 − (Tahun − 1) ÷ Sisa tahun) (Sekaligus saat jatuh tempo: Eksposur) Proporsi pinjaman yang masih lancar = (1 − PD tahunan) ^ (Tahun − 1) ECL sepanjang umur = Σ Proporsi pinjaman yang masih lancar × PD tahunan × LGD × Eksposur pada awal tahun ÷ (1 + Suku bunga efektif) ^ Tahun ECL 12 bulan = PD tahunan × LGD × Eksposur ÷ (1 + Suku bunga efektif) Tahap 3, mengalami penurunan nilai = LGD × Eksposur ECL tertimbang = Σ Bobot × ECL ( PD tahunan × Pengali PD ) Rasio cakupan = ECL ÷ Eksposur
Ilustrasi ini menggunakan satu PD tahunan yang tetap untuk tiap segmen dan perhitungan per tahun. Perhitungan ini tidak mencakup pelunasan dipercepat, waktu pemulihan, atau agunan. Alat ini bukan alat akuntansi, dan hasilnya bukan cadangan yang dapat dibukukan.
Apa yang diukur kerugian kredit ekspektasian
Kerugian kredit ekspektasian memperkirakan kerugian portofolio pinjaman berdasarkan probability of default, loss given default, dan eksposur. Perhitungan ini juga memperhitungkan sisa jangka waktu, pola pembayaran, suku bunga efektif, dan skenario ekonomi berbobot.
Hasilnya menunjukkan pengaruh penetapan stage terhadap angka penurunan nilai. Bandingkan ECL 12 bulan dan ECL sepanjang umur untuk tiap stage, lalu lihat pengaruh skenario ekonomi terhadap hasilnya.
Pertanyaan tentang ECL
Apa itu kerugian kredit ekspektasian?
Kerugian kredit ekspektasian memperkirakan kerugian portofolio pinjaman berdasarkan probability of default, loss given default, dan eksposur. Hasilnya bergantung pada stage yang ditetapkan untuk tiap segmen dan sisa jangka waktunya.
Bagaimana cara menghitung ECL dari PD, LGD, dan eksposur?
Perhitungan ini menggabungkan probability of default, loss given default, dan eksposur untuk setiap tahun yang tersisa. Suku bunga efektif, pola pembayaran, dan bobot skenario ekonomi juga diperhitungkan.
Apa perbedaan ECL 12 bulan dan ECL sepanjang umur?
ECL 12 bulan menggunakan estimasi kerugian untuk tahun pertama. ECL sepanjang umur menjumlahkan estimasi kerugian selama sisa jangka waktu pinjaman.
Apa arti Stage 1, 2, dan 3 dalam IFRS 9?
Stage 1 mencakup pinjaman lancar dan menggunakan kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Stage 2 mencakup pinjaman yang mengalami peningkatan risiko kredit signifikan sejak diberikan dan menggunakan kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur. Stage 3 mencakup pinjaman yang mengalami penurunan nilai kredit, dengan perhitungan loss given default dikalikan eksposur.
Bagaimana skenario berbobot mengubah kerugian kredit ekspektasian?
Setiap skenario dihitung menggunakan pengali probability of default masing-masing. Hasilnya kemudian dibobot berdasarkan bobot tiap skenario, yang dinormalisasi berdasarkan total bobot.