Perte attendue (EL)
La perte attendue (EL) correspond à la perte de crédit moyenne qu’un prêteur prévoit sur un prêt ou un portefeuille. Elle se calcule ainsi : probabilité de défaut (PD) × perte en cas de défaut (LGD) × exposition en cas de défaut (EAD). C’est un coût du crédit, intégré au taux appliqué.
Exemple
À titre d’exemple, un prêt présente une EAD de 10 000, une PD de 2 % et une LGD de 45 %. La perte attendue est de 0,02 × 0,45 × 10 000 = 90. Il s’agit d’une estimation moyenne, et non d’une prévision de la perte sur ce prêt en particulier.
Calculer la perte attendue, du prêt au portefeuille
Pour chaque prêt, le calcul prend en compte sa PD, sa LGD et son EAD. Pour obtenir le total d’un segment, appliquez le calcul à chaque prêt, puis additionnez les estimations.
Pour l’ensemble du portefeuille, additionnez les estimations par prêt ou les totaux par segment. Le résultat reflète les données fournies pour les prêts ou les segments.
La perte attendue dans les décisions de crédit
La perte attendue est un coût du crédit, intégré au taux appliqué. Le calcul ne détermine à lui seul ni le montant de la provision ni le plafond de crédit.
La perte inattendue correspond à l’écart autour de la perte attendue, et les fonds propres couvrent cet écart. Lors d’un test de résistance, la PD et la LGD sont augmentées pour observer l’évolution de la perte attendue en période de ralentissement économique.
Questions fréquentes
La perte attendue indique-t-elle ce qui va arriver pour un prêt donné ?
Non. La perte attendue est une estimation moyenne. La perte constatée sur un prêt donné peut être différente.
La perte attendue détermine-t-elle le montant à provisionner par un prêteur ?
Non. La perte attendue est une mesure, et le calcul ne détermine pas à lui seul le montant de la provision.
Une LGD plus élevée augmente-t-elle la perte attendue ?
Oui, si la PD et l’EAD restent identiques. Une LGD plus élevée augmente la perte attendue calculée.
Le calculateur gratuit de perte attendue calcule la perte attendue par segment et pour un portefeuille. Il montre aussi comment une hausse de la PD et de la LGD dans un scénario de stress modifie le résultat.
