Pérdida esperada (EL)

La pérdida esperada (EL) es la pérdida crediticia promedio que una entidad prevé en un préstamo o una cartera. Se calcula como probabilidad de incumplimiento (PD) × pérdida en caso de incumplimiento (LGD) × exposición en caso de incumplimiento (EAD). Es un costo del crédito que se incorpora a la tasa.

Ejemplo

A modo de ejemplo, un préstamo tiene una EAD de 10.000, una PD de 2% y una LGD de 45%. La pérdida esperada es 0,02 × 0,45 × 10.000 = 90. Es una estimación promedio, no una afirmación sobre la pérdida de ese préstamo en particular.

Cálculo de la pérdida esperada por préstamo y por cartera

Para cada préstamo, el cálculo utiliza su PD, LGD y EAD. Aplíquelo a cada préstamo de un segmento y sume las estimaciones para obtener el total del segmento.

Para calcular la pérdida esperada de toda una cartera, sume las estimaciones de cada préstamo o los totales de cada segmento. El resultado depende de los datos ingresados para los préstamos o segmentos.

Uso de la pérdida esperada en las decisiones de crédito

La pérdida esperada es un costo del crédito que se incorpora a la tasa. El cálculo por sí solo no determina el monto de una provisión ni un límite de crédito.

La pérdida inesperada es la variación en torno a la pérdida esperada y se cubre con capital. En una prueba de estrés, se elevan la PD y la LGD para observar cómo cambiaría la pérdida esperada en un contexto de deterioro.

Preguntas frecuentes

La calculadora de pérdida esperada gratuita calcula la pérdida esperada por segmento y para una cartera, y muestra cómo cambia el resultado al someter la PD y la LGD a una prueba de estrés.