Matrice de transition (matrice des taux de roulement)
Une matrice de transition, aussi appelée matrice des taux de roulement, indique la part des prêts ou des encours qui passent d’un niveau d’impayés ce mois-ci à un autre le mois suivant. Chaque ligne correspond au niveau d’impayés du mois en cours, et chaque colonne à celui du mois suivant.
Exemple
À titre d’exemple, prenons 100 prêts qui présentent un retard de 30 à 59 jours ce mois-ci. Si 20 passent à un retard de 60 à 89 jours le mois suivant et que 80 restent au même niveau, la ligne indique un taux de roulement de 20 % et un taux de maintien de 80 %.
Construire une matrice à partir des statuts mensuels des prêts
Comparez les statuts des prêts sur deux mois consécutifs. Pour chaque statut du premier mois, comptez le nombre de prêts qui se retrouvent dans chacun des statuts le mois suivant. Vous obtenez ainsi la répartition du groupe initial entre les statuts du mois suivant.
Dans une matrice fondée sur le nombre de prêts, calculez la part des prêts de chaque ligne qui passent à chaque statut. Dans une matrice fondée sur les encours, calculez la part de l’encours initial correspondant à chaque destination. La somme des pourcentages de chaque ligne est égale à 100 %.
Interpréter les taux de roulement, de régularisation et les estimations de provisions
Le passage à un niveau d’impayés supérieur correspond à un taux de roulement. Le retour à jour correspond à un taux de régularisation. La part qui reste au même niveau correspond au taux de maintien.
Pour estimer les évolutions sur plusieurs mois, multipliez les taux de roulement successifs. Vous obtenez une estimation de la part de l’encours actuellement à jour qui passera en perte. Il s’agit d’une estimation, pas d’un résultat garanti.
Pour analyser les provisions, une matrice peut montrer comment les encours évoluent selon les niveaux d’impayés. Elle ne détermine pas le montant d’une provision.
Questions fréquentes
Pourquoi une matrice fondée sur les encours diffère-t-elle d’une matrice fondée sur le nombre de prêts ?
La pondération du portefeuille est différente. Dans une matrice fondée sur le nombre de prêts, chaque prêt a le même poids. Dans une matrice fondée sur les encours, les prêts les plus importants pèsent davantage et peuvent évoluer différemment.
Une matrice de transition permet-elle de prévoir ce qui arrivera à un prêt donné ?
Non. Elle récapitule les parts de prêts ou d’encours au sein d’un groupe. Elle ne permet donc pas de savoir avec certitude ce qui arrivera à un prêt donné.
Une matrice des taux de roulement donne-t-elle une prévision exacte des passages en perte ?
Non. Enchaîner les taux de roulement permet d’estimer la part de l’encours actuellement à jour qui passera en perte. Cela ne garantit pas le montant qui sera effectivement passé en perte.
Le calculateur de taux de roulement gratuit de Decisimo crée une matrice de transition, une chaîne de taux de roulement et des taux de régularisation à partir d’un fichier CSV mensuel indiquant le statut des prêts. Le fichier reste dans le navigateur.
