Efficacité du recouvrement
L’efficacité du recouvrement correspond à la part des sommes dues sur une période qui est encaissée. Le calcul peut inclure ou exclure les arriérés : la version qui les inclut ajoute aux sommes dues et encaissées celles qui proviennent des périodes précédentes. Les remboursements anticipés peuvent faire dépasser le ratio de 100 %, c’est pourquoi les prêteurs peuvent le publier avec et sans ces remboursements.
Exemple
À titre d’exemple, si 10 000 $ d’échéances sont dus sur un mois et que 8 000 $ sont encaissés au titre de ces échéances, l’efficacité du recouvrement hors arriérés est de 8 000 $ ÷ 10 000 $ = 80 %.
Calcul avec arriérés et remboursements anticipés
Exemple sur un mois : 12 000 $ d’échéances de la période sont exigibles, et 10 800 $ sont encaissés. À cela s’ajoutent 2 000 $ d’échéances impayées des périodes précédentes, dont 1 000 $ sont recouvrés. En tenant compte des impayés, le calcul est le suivant : (10 800 $ + 1 000 $) ÷ (12 000 $ + 2 000 $) = 84,3 %. Hors impayés, le résultat est de 90 %.
Les remboursements anticipés peuvent faire dépasser le résultat de 100 %. Par exemple, si 12 000 $ sont dus et que les encaissements comprennent 600 $ payés en avance, le résultat avec remboursements anticipés est de 12 600 $ ÷ 12 000 $ = 105 %. Les prêteurs peuvent publier cet indicateur avec ou sans ces remboursements.
Comparer l’efficacité du recouvrement aux objectifs et aux autres indicateurs
Comparez le résultat d’un mois ou d’un segment à l’objectif défini pour cette même période ou ce même segment. Un résultat inférieur à l’objectif l’est selon la méthode de calcul retenue. Appliquez le même traitement aux arriérés et aux remboursements anticipés dans chaque comparaison, car modifier les éléments comptabilisés change le ratio.
Considérez ce résultat avec le nombre de jours de retard et les taux de roulement, qui donnent un autre éclairage sur le recouvrement. L’efficacité du recouvrement rapporte les sommes encaissées aux sommes dues, mais ne précise pas à elle seule combien de comptes sont en retard ni comment ils passent d’une tranche d’impayés à une autre.
Questions fréquentes
Qui publie l’efficacité du recouvrement ?
Les prêteurs en Inde et les investisseurs en titrisation publient couramment cet indicateur. Le calcul doit préciser si les arriérés et les remboursements anticipés sont inclus.
Peut-on calculer l’efficacité du recouvrement sur un trimestre ?
Oui. Le calcul peut porter sur une période définie, en rapportant les sommes encaissées aux sommes dues pendant cette période. Un mois est une période de référence possible.
L’efficacité du recouvrement indique-t-elle quels emprunteurs sont en retard ?
Non. Il s’agit d’un ratio global calculé sur une période, pas d’une liste détaillée par compte. À lui seul, il ne permet pas d’identifier les comptes en retard.
Le calculateur d’efficacité du recouvrement de Decisimo calcule cet indicateur mois par mois, avec ou sans arriérés, et met en évidence les mois sous l’objectif.
