Eficiência de cobrança
Eficiência de cobrança é a parcela do valor devido em um período que foi recebida. O cálculo pode incluir ou não valores em atraso. Na versão que inclui esses valores, os montantes vencidos de períodos anteriores entram tanto no valor devido quanto no valor recebido. Pagamentos antecipados podem elevar o índice para mais de 100%, por isso as instituições financeiras podem divulgá-lo com e sem esses pagamentos.
Exemplo
Por exemplo, se há $ 10.000 em parcelas a vencer em um mês e $ 8.000 são recebidos, a eficiência de cobrança sem incluir valores em atraso é $ 8.000 ÷ $ 10.000 = 80%.
Como calcular a eficiência de cobrança com valores em atraso e pagamentos antecipados
Exemplo de um mês: há $ 12.000 em parcelas do período a vencer, e $ 10.800 são recebidos. Se há também $ 2.000 em atraso de períodos anteriores e $ 1.000 são recebidos para quitar esse valor, o resultado incluindo os atrasos é ($ 10.800 + $ 1.000) ÷ ($ 12.000 + $ 2.000) = 84,3%. Sem incluir os valores em atraso, o resultado é 90%.
Pagamentos antecipados podem elevar o resultado para mais de 100%. Por exemplo, se $ 12.000 vencem no período e os recebimentos incluem $ 600 pagos antes do prazo, o resultado com pagamentos antecipados é $ 12.600 ÷ $ 12.000 = 105%. As instituições financeiras podem divulgar a medida com e sem esses pagamentos.
Como comparar a eficiência de cobrança com metas e outras medidas
Compare o mês ou segmento com a meta definida para aquele mesmo recorte. Um resultado abaixo da meta fica abaixo dela conforme a base de cálculo utilizada. Mantenha o mesmo critério para valores em atraso e pagamentos antecipados em todas as comparações, pois mudar o que entra no cálculo altera o índice.
Analise o resultado junto com os dias em atraso e o roll rate, como uma visão complementar da cobrança. A eficiência de cobrança mostra os valores recebidos em relação aos valores devidos, mas, sozinha, não indica quantas contas estão em atraso nem como elas migram entre faixas de inadimplência.
Perguntas frequentes
Quem divulga a eficiência de cobrança?
Instituições financeiras na Índia e investidores em operações de securitização divulgam essa medida com frequência. O cálculo deve deixar claro se inclui valores em atraso e pagamentos antecipados.
É possível calcular a eficiência de cobrança por trimestre?
Sim. O cálculo pode ser feito para um período definido, comparando o valor devido com o valor recebido nesse período. O mês é uma das opções de período de apuração.
A eficiência da cobrança identifica quais tomadores de crédito estão em atraso?
Não. É um índice agregado de um período, não uma lista conta a conta. O índice, por si só, não identifica contas individuais em atraso.
A calculadora de eficiência de cobrança da Decisimo calcula a medida por mês, com e sem valores em atraso, e mostra quais meses ficam abaixo da meta.
