Eficiencia de cobro
La eficiencia de cobro es la proporción del monto que vence en un período y se recauda. Puede calcularse con o sin atrasos. La versión que los incluye suma los montos vencidos de períodos anteriores tanto al monto exigible como al monto recaudado. Los pagos anticipados pueden elevar el ratio por encima del 100%, por lo que las entidades prestamistas pueden reportarlo con y sin esos pagos.
Ejemplo
A modo de ejemplo, si en un mes vencen cuotas por $10,000 y se cobran $8,000 de esas cuotas, la eficiencia de cobro, sin incluir los atrasos, es $8,000 ÷ $10,000 = 80%.
Cálculo de la eficiencia de cobro con atrasos y pagos anticipados
Ejemplo para un mes: vencen cuotas del período por $12.000 y se recaudan $10.800 de esas cuotas. Si hay $2.000 vencidos de períodos anteriores y se recaudan $1.000 de esos atrasos, el resultado que los incluye es ($10.800 + $1.000) ÷ ($12.000 + $2.000) = 84,3%. Sin incluir los atrasos, el resultado es 90%.
Los pagos anticipados pueden elevar el resultado por encima del 100%. Por ejemplo, si vencen $12.000 y lo recaudado incluye $600 pagados antes de la fecha prevista, el resultado con esos pagos es $12.600 ÷ $12.000 = 105%. Las entidades prestamistas pueden reportar la medida con y sin pagos anticipados.
Comparación de la eficiencia de cobro con metas y otras medidas
Compare el resultado de un mes o segmento con la meta establecida para ese mismo período o segmento. Si queda por debajo de la meta, está por debajo según la base de cálculo utilizada. Mantenga el mismo tratamiento de los atrasos y los pagos anticipados en todas las comparaciones, ya que cambiar qué se cuenta modifica el ratio.
Consulte el resultado junto con los días de atraso y el roll rate para obtener otra perspectiva de la cobranza. La eficiencia de cobro compara los montos recaudados con los montos exigibles, pero por sí sola no indica cuántas cuentas están atrasadas ni cómo pasan de una categoría de mora a otra.
Preguntas frecuentes
¿Quién reporta la eficiencia de cobro?
Las entidades prestamistas de India y los inversionistas en titulizaciones reportan esta medida con frecuencia. El cálculo debe indicar si incluye atrasos y pagos anticipados.
¿Se puede calcular la eficiencia de cobro para un trimestre?
Sí. Puede calcularse para un período definido, comparando el monto exigible con el monto recaudado durante ese período. Un mes es un período posible para reportarla.
¿La eficiencia de cobro identifica qué prestatarios están atrasados?
No. Es un ratio agregado para un período, no una lista cuenta por cuenta. El ratio por sí solo no identifica las cuentas individuales con atrasos.
La calculadora de eficiencia de cobro de Decisimo calcula la medida por mes, con y sin atrasos, e indica qué meses quedan por debajo de una meta.
