Exposición en caso de incumplimiento (EAD)
La exposición en caso de incumplimiento (EAD) es el monto que un prestatario adeuda al prestamista cuando incumple. Incluye el crédito no utilizado que podría usar antes de ese momento. En un préstamo en cuotas, suele acercarse al saldo pendiente cuando ocurre el incumplimiento.
Ejemplo
Una tarjeta tiene un límite de 5.000, con 2.000 utilizados y 3.000 sin utilizar. A modo de ejemplo, al aplicar un factor de conversión del 50%, el cálculo es 2.000 + (50% × 3.000) = 3.500 de EAD.
Cómo estimar la EAD en préstamos y créditos revolventes
En un préstamo en cuotas, la estimación suele acercarse al saldo pendiente cuando ocurre el incumplimiento. El monto relevante es el saldo en ese momento.
En una línea de crédito revolvente, como una tarjeta de crédito, aplique el factor de conversión crediticia al límite no utilizado y sume el resultado al saldo utilizado. El factor estima cuánto del límite disponible podría utilizarse antes del incumplimiento.
La EAD en la pérdida esperada, las provisiones y el capital
La pérdida esperada se calcula como PD × LGD × EAD. La EAD también se utiliza para calcular las provisiones de IFRS 9 y el capital regulatorio.
Quienes se acercan al incumplimiento suelen utilizar una mayor parte de su línea de crédito antes de incumplir. Por eso, el factor de conversión crediticia se estima a partir de cuentas que incumplieron.
Preguntas frecuentes
¿En qué se diferencia la exposición en caso de incumplimiento del saldo pendiente?
La EAD es el monto adeudado cuando ocurre el incumplimiento e incluye el crédito no utilizado que se espera que el prestatario use antes de ese momento. En un préstamo en cuotas, suele acercarse al saldo pendiente. En una línea de crédito revolvente, el límite no utilizado se incorpora a la EAD mediante un factor de conversión crediticia.
¿Qué significa el factor de conversión crediticia en la EAD?
En una línea de crédito revolvente, el factor de conversión crediticia estima qué parte del límite no utilizado se habrá utilizado cuando ocurra el incumplimiento. Se estima a partir de cuentas que incumplieron. Luego, se aplica al límite no utilizado y se suma al saldo utilizado.
¿La exposición en caso de incumplimiento puede superar el límite de crédito?
Sí, la EAD puede superar el límite de crédito. Los intereses, las comisiones y los cargos pueden aumentar el saldo utilizado por completo antes del incumplimiento. Además, algunos prestamistas permiten saldos por encima del límite.
La calculadora de pérdida esperada de Decisimo calcula la pérdida esperada por segmento y para toda la cartera a partir de PD, LGD y EAD. También muestra cómo cambia el resultado ante escenarios de estrés de PD y LGD.
