Desempeño de la cartera de préstamos
El desempeño de la cartera de préstamos refleja cómo evolucionan los pagos y las pérdidas de los préstamos de una entidad a lo largo del tiempo. Para evaluarlo, las entidades analizan la mora según los días de atraso, los incumplimientos y el castigo neto, las curvas de cosechas por mes de originación y las pérdidas en relación con los intereses devengados.
Ejemplo
A modo de ejemplo, una entidad otorga 1,000 préstamos en enero y, al cabo de tres meses en cartera, observa que 50 tienen 30 días de atraso o más. La entidad sigue esa cosecha durante los meses siguientes y compara el castigo neto con los intereses que generan esos préstamos.
Indicadores y cómo se calculan
La tasa de mora se calcula dividiendo el saldo o la cantidad de préstamos en un tramo de días de atraso por el saldo o la cantidad de préstamos de la cartera. Los tramos suelen separar los préstamos con 1 a 29, 30 a 59, 60 a 89 y 90 días de atraso o más. La tasa de incumplimiento contabiliza los préstamos que cumplen la definición de incumplimiento establecida por la entidad. Junto con la tasa, indique la definición y la base de medición.
La tasa de migración indica qué proporción de los saldos que este mes están en un tramo pasa al siguiente tramo de mayor atraso el mes siguiente. La tasa de castigo neto resta las recuperaciones a los castigos, divide el resultado por el saldo promedio vigente y, por lo general, se anualiza. Una curva de cosechas sigue los préstamos originados en un mismo mes y muestra un indicador, como la proporción con 30 días de atraso o más, en función de los meses en cartera.
Analice los indicadores de la cartera y compare grupos equivalentes
Compare las curvas de cosechas en los mismos meses en cartera para evaluar cada grupo de préstamos a la misma antigüedad. Una cartera que crece rápidamente puede mostrar una tasa de mora menor porque los préstamos más recientes han tenido menos tiempo para acumular días de atraso. Las curvas de cosechas y las tasas medidas a la misma antigüedad ayudan a distinguir ese efecto de un cambio real en el desempeño.
Separe los resultados por producto. Luego, analice el canal y el segmento de riesgo por separado. Estas vistas permiten ver si un cambio en la tasa general aparece en toda la cartera o se concentra en un segmento específico.
Preguntas que nos hacen
¿Qué significa meses en cartera?
Meses en cartera es el tiempo transcurrido desde la originación de un préstamo. Una curva de cosechas compara préstamos del mismo mes de originación cuando tienen la misma cantidad de meses en cartera.
¿La mora debe medirse por cantidad de préstamos o por saldo?
Puede usar cualquiera de las dos bases. La tasa por cantidad asigna el mismo peso a cada préstamo, mientras que la tasa por saldo refleja qué proporción del saldo pendiente de la cartera está en ese tramo.
¿Cómo calculo la tasa de préstamos con 30 días de atraso o más?
Sume los préstamos con 30 a 59, 60 a 89 y 90 días de atraso o más, ya sea por cantidad o por saldo. Divida ese total por la cantidad o el saldo correspondiente de la cartera.
La calculadora de curvas de cosechas gratuita de Decisimo genera curvas para 30 o 90 días de atraso según los meses en cartera, a partir de un CSV con una lista de préstamos. El archivo permanece en su navegador.
